¿ESTÁ TU EMPRESA PREPARADA PARA DAR RESPUESTA AL SII?

Te explicamos paso a paso todo lo que debes saber para presentar el IVA online
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TIEMPO PARA LA ENTRADA EN VIGOR DEL SII

1 DE JULIO DE 2017

El Suministro Inmediato de Información (SII) es un cambio en el sistema de gestión del IVA basado en la llevanza de los libros de registro del Impuesto a través de la Sede electrónica de la AEAT. Con el SII, las empresas podrán remitir, de forma electrónica, la información contenida en las facturas, tanto expedidas como recibidas. Se pretende así que la Administración Pública pueda tener acceso a esta información de la empresa en tiempo real.

La información de facturación que se debe facilitar es la siguiente:   

  • Registro
  • Datos de la factura/factura simplificada (art. 6 y 7 del RD 1619/2012)
  • Tipo de operación
  • Otros datos

El nuevo sistema que incidirá sobre unos 62.000 contribuyentes, representando aproximadamente el 80 por 100 del total de la facturación empresarial de España, afecta a todos los sujetos pasivos obligados a autoliquidar el IVA mensualmente:

  • Empresas con facturación superior a 6 millones de € /año
  • Grupos de IVA (pymes y autónomos que tributen en este régimen)
  • Empresas inscritas en el Registro de Devolución Mensual del IVA (REDEME)

El nuevo SII también será aplicable al resto de sujetos pasivos que, voluntariamente, decidan acogerse al mismo.

Las empresas deberán evaluar y evolucionar sus sistemas y procedimientos internos de facturación en base al cumplimiento de esta nueva normativa.

Modelo 303

Sistema actual
Sistema Inmediato de la Información (SII)
Documentación a presentarLibros de registro de IVA y modelos 347, 340, 390 y 303Libros de registro de IVA Y
Plazos de presentaciónMensual, trimestral y anual
Autoliquidación a 20 días
Inmediato (4 días desde la expedición de la factura o registro contable) Autoliquidación a 30 días

+información
Tendrás acceso a datos fiscales de los libros de registro con información de contraste procedente de terceros que pertenezcan al colectivo de este sistema o de la base de datos de la AEAT.

+ rigor
Podrás corregir los errores cometidos en los envíos sin necesidad de ser requerido por la AEAT para ello.

+ agilidad
Disminuyen los requerimientos de información por parte de la AEAT, ya que mucha de esta información está recogida en los libros de registro.

+rapidez
Se reducen los plazos de realización de las devoluciones, ya que la AEAT dispone de la información en tiempo casi real y de mayor detalle sobre las operaciones.

+facilidad
Se suprime la obligación de presentación de los modelos 347, 340 y 390.

+ tranquilidad
Se amplía el plazo en 10 días para la presentación e ingreso de sus autoliquidaciones periódicas del IVA.

CON PHC SOFTWARE, FACTURAR EL IVA ONLINE ES ASÍ DE SENCILLO

No hay que enviar las facturas. Lo que hay que remitir son los campos de los registros de facturación:

Registro: libro registro de facturas recibidas y expedidas, bienes de inversión y libro registro de determinadas operaciones intracomunitarias.

Datos de la factura / factura simplificada (art. 6 y 7 del RD 1619/2012):
NIF, identificaciones, fecha de expedición, tipos, bases y cuotas, inversión del sujeto pasivo.

Tipo de operación:
Identificada mediante CLAVES (factura simplificada, factura rectificativa, IVA de caja y resto de regímenes especiales…)

Otros datos:
Cuota deducible, número de referencia catastral en determinados arrendamientos de local de negocio, acuerdos de facturación, entre otros.

Si tu empresa está obligada a gestionar electrónicamente los libros de registro de IVA deberás contar con tu proveedor de software para comprobar si tu solución de contabilidad y/o facturación está preparada para dar respuesta al SII. Es fundamental contar con un software completo y fiable, que facilite la gestión con la Agencia Tributaria.

Es importante que la empresa se familiarice con este sistema de gestión telemática del IVA, mantenga la contabilidad al día y empiece a registrar las facturas en un menor plazo de tiempo para “entrenar” al equipo responsable de cara a la entrada en vigor del SII, el día 1 de julio.

PREGUNTAS FRECUENTES

La primera fase entra en vigor el 1 de julio de 2017 y afecta a un total de 62.000 contribuyentes (grandes compañías, empresas acogidas al Registro de Devolución Mensual y a los inscritos en el Régimen Especial del Grupo de Entidades del IVA).

El plazo de envío a la AEAT varía en función del tipo de libro:

A) Facturas expedidas
En el plazo de cuatro días naturales desde la expedición de la factura, salvo que se trate de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero, en cuyo caso, dicho plazo será de ocho días naturales.
En todo caso el envío deberá realizarse antes del día 16 del mes siguiente a aquel en que se hubiera producido el devengo del impuesto correspondiente a la operación que debe registrarse.

B) Facturas recibidas
En un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produzca el registro contable de la factura y, en todo caso, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación en que se hayan incluido las operaciones correspondientes (periodo en que se deduce el IVA soportado).
Se entiende que el registro contable de la factura se produce en la fecha de entrada en el sistema contable con independencia de la fecha reflejada en el asiento contable.

 C) Determinadas operaciones intracomunitarias
En un plazo de cuatro días naturales, desde el momento de inicio de la expedición o transporte, o en su caso, desde el momento de la recepción de los bienes a que se refieren.

D) Información sobre bienes de inversión
Dentro del plazo de presentación del último periodo de liquidación del año (hasta el 30 de enero).

Plazos durante el segundo semestre de 2017:
Durante el segundo semestre del año 2017 el plazo de cuatro días se amplía a ocho días naturales.

Cómputo de plazos:
Hay que tener en cuenta que en el cómputo del plazo de cuatro u ocho días naturales a que se refieren los apartados anteriores, se excluirán los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales.

En el caso de que la fecha límite del 15 del mes siguiente al devengo (facturas emitidas) o deducción (facturas recibidas) sea sábado, domingo o festivo nacional, se trasladará al primer día hábil siguiente.

Sí, desde la entrada en vigor del SII, el 1 de julio de 2017, y hasta el 31 de diciembre de 2017, se deberán remitir con el nuevo sistema los registros de facturación correspondientes al primer semestre del año, incluido el modelo 340 correspondientes a los meses de enero a junio de este año.

Si detectas que has enviado algunos datos erróneos, deberás realizar un nuevo envío (sólo con la información de las facturas que han sido rechazadas) en un plazo de cuatro días. Por tanto, lo recomendable es trabajar con tiempo por si es necesario subsanar algún error.

Las empresas acogidas al SII podrán consultar tanto los datos enviados (libros de registro declarados) como los datos remitidos e imputados por los clientes y proveedores que estén acogidos al sistema (libros de registro contrastados).

Si al realizar una consulta de facturas, se supera el tope de 10.000 facturas en la respuesta, habrá que realizar nuevas consultas con la identificación de la última factura obtenida (informando el bloque “ClavePaginacion” de la petición) para obtener el resto de facturas.

Las empresas que hubieran realizado envíos en la fase de pruebas dispondrán de sus datos fiscales a partir de mayo de 2017.

En el Real Decreto 596/2016, de 2 de diciembre, para la modernización, mejora e impulso del uso de medios electrónicos en la gestión del Impuesto sobre el Valor Añadido, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, el Reglamento General de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio, y el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, aprobado por el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, (BOE 6 de diciembre).

Los campos de registro de la información enviados serán aprobados por el Ministro de Hacienda y Función Pública a través de la correspondiente Orden ministerial.

Según el artículo 200.3 de la Ley General Tributaria, el retraso en la obligación se sancionará con multa pecuniaria proporcional de un 0,5% del importe de la factura objeto del registro, con un mínimo trimestral de 300 euros y un máximo de 6.000 euros.

Nuestras soluciones de gestión CS adaptadas al nuevo sistema realizarán, de forma automática, el proceso de envío de información a la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Este sería el procedimiento habitual:

El cliente continuará facturando como hasta entonces en PHC CS Gestión y, en cualquier momento, podrá acceder a un monitor de comunicación de documentos donde seleccionará los documentos enviados.

Este envío va directamente a la Sede Electrónica de la AEAT, que hará una primera validación para aceptarlo o rechazarlo. De esta forma, el usuario recibirá la respuesta de la AEAT y tendrá en sus manos todo el historial de envíos y respuestas de un determinado documento.

Gracias a la comunicación bidireccional de nuestras soluciones con la AEAT, el usuario dispone de una trazabilidad total de los envíos para un control ágil y fiable.

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